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关于印发《苏州市国资委履行出资人职责 企业负责人经营业绩考核实施办法》的通知

来源:时间:2017-11-22


各市属国有及国有控股企业:

经市国有企业薪酬管理委员会审议通过并报经市政府同意,现将我委制定的《苏州市国资委履行出资人职责企业负责人经营业绩考核实施办法》印发给你们,请认真贯彻执行。

    

                               苏州市国资委

                             2017年821

 

 

(此件依申请公开)

                       

苏州市国资委履行出资人职责企业

负责人经营业绩考核实施办法

 

第一章    

 

第一条  为切实履行国有资产出资人职责,维护所有者权益,落实国有资产保值增值责任,建立有效的激励和约束机制,促进企业做强做优做大,根据《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规参照国家、省的有关规定,结合本市实际,制定本办法。

第二条  本办法所称企业负责人,是指苏州市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“市国资委”)履行出资人职责的市属国有及国有控股企业(以下简称“企业”)中由市委或委托市委组织部管理的负责人。

第三条 市国资委负责组织实施对企业负责人经营业绩的考核工作。

第四条  企业负责人经营业绩考核遵循下列原则:

(一)依法考核原则。按照《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》等有关法律法规的规定,以及国有资本保值增值、国有资本收益最大化和可持续发展的要求,依法考核企业负责人的经营业绩。

(二)分类考核原则。根据市场经济的内在要求,遵循企业发展规律,按照企业功能定位、经营性质、业务特点等实施分类考核,提高考核的针对性和有效性。

(三)考核与激励约束相结合的原则。按照责权利相统一的要求,建立与企业负责人选任方式相匹配、与企业功能定位相适应、与经营业绩考核相结合的差异化激励约束机制。

(四)全面考核原则。根据企业实际,建立年度考核与任期考核相结合、短期目标与长远发展相统一、结果考核与过程评价相衔接的考核体系。

第五条  企业负责人经营业绩考核坚持正确的考核导向,强化战略引领,突出发展质量,引导企业牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,主动适应和引领经济发展新常态,不断改善经营管理,实现高质量、可持续的发展。

第六条  企业负责人经营业绩考核分为年度经营业绩考核与任期经营业绩考核。

 

第二章  分类考核

 

第七条  根据企业的功能定位,将纳入市国资委考核范围的企业划分为商业一类、商业二类和公益类。

第八条 商业一类的功能界定为主业处于充分竞争行业和领域的国有企业,以增强国有经济活力、放大国有资本功能、实现国有资产保值增值为主要目标,重点考核经营业绩指标、国有资产保值增值和市场竞争能力。

第九条  商业二类的功能界定为主业处于重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的国有企业,以保障安全和经济运行、发展前瞻性战略性产业、实现经济效益与社会效益以及安全效益的有机统一为主要目标,合理确定经营业绩、国有资产保值增值指标的考核权重,加强对服务地方经济社会发展战略、保障经济运行、发展前瞻性战略性产业以及完成特殊任务情况的考核。

第十条  公益类的功能界定为主要是保障民生、服务社会、提供公共产品和服务的国有企业,以服务地方、履行社会责任、不断提高公共服务效率和能力为主要目标,重点考核成本控制、产品质量、服务水平、营运效率和保障能力等。

 

第三章  年度经营业绩考核

 

    第十一条  年度经营业绩考核以公历年为考核期,即每年的1月1日至当年的12月31日。

    第十二条  企业负责人年度经营业绩考核采取签订年度经营业绩考核责任书的方式进行。

    第十三条  年度经营业绩考核责任书主要包括下列内容:

    (一)双方单位名称与主要负责人姓名。

(二)考核的期限。

(三)考核内容及指标。

(四)双方的权利与义务。

(五)考核与奖惩。

(六)责任书的变更、解除与终止。

(七)其他需要约定的事项。

第十四条  年度经营业绩考核指标包括基本指标和分类指标。不同类别的企业适用不同的基本指标和分类指标,基本指标和分类指标设置的具体内容及其权重在年度经营业绩考核责任书中明确。

第十五条 商业一类企业的年度经营业绩考核指标分别按照下列原则和方式确定:

(一)基本指标包括经济增加值、国有资产保值增值率、年度利润总额

1.经济增加值是指经核定的企业税后净营业利润减去资本成本后的余额。

经济增加值=税后净营业利润-资本成本

=税后净营业利润-调整后资本×平均资本成本率

计算税后净营业利润、调整后资本和平均资本成本率时,涉及到的具体项目及确定比例由市国资委根据各种因素综合确定,并在年度经营业绩考核责任书中明确。

2.国有资产保值增值率是指企业当年期末对客观因素作出调整后的归属于母公司的所有者权益同当年期初经核定的归属于母公司的所有者权益的比率。

国有资产保值增值率=(当年期末对客观因素作出调整后的归属于母公司的所有者权益/当年期初经核定的归属于母公司的所有者权益)×100%

客观因素由市国资委参照企业国有资本保值增值结果确认办法的有关规定具体审核确定。

企业国有资产保值增值结果以市国资委确认的结果为准。

3.年度利润总额是指经核定的企业合并报表所反映的当年度利润总额。

市国资委根据企业经营业绩考核工作的实际需要,可以对基本指标的具体内容进行适当的调整,并在年度经营业绩考核责任书中明确。

(二)分类指标根据市委、市政府的工作要求以及国资国企的发展要求,结合企业实际情况,主要围绕下列内容综合研究确定:

1.深化企业改革。

2.强化企业创新。

3.推动企业主业发展。

4.完善企业法人治理。

5.推进企业资本运作。

6.提升企业核心竞争力。

7.国资监管业务综合质量。

8.其他。

分类指标的具体项目及考核标准在年度经营业绩考核责任书中明确,其中,国资监管业务综合质量指标重点考核企业在安全生产、防治环境污染、信访维稳、重要紧急信息报送等相关方面工作的完成情况。

第十六条  商业二类企业的年度经营业绩考核指标分别按照下列原则和方式确定:

(一)基本指标包括经济增加值、国有资产保值增值率、年度利润总额

指标涵义、计算方式等同第十五条。

(二)分类指标根据市委、市政府的工作要求以及国资国企的发展要求,结合企业实际情况,主要围绕下列内容综合研究确定:

1.市委、市政府确定的重要工程、重大项目。

2.市委、市政府交办的重要工作、专项任务。

3.培育和壮大优势主业、发展前瞻性战略性产业。

4.保障安全和经济运行。

5.国资监管业务综合质量。

6.其他。

分类指标的具体项目及考核标准在年度经营业绩考核责任书中明确,其中,国资监管业务综合质量指标重点考核企业在安全生产、防治环境污染、信访维稳、重要紧急信息报送等相关方面工作的完成情况。

第十七条  公益类企业的年度经营业绩考核指标分别按照下列原则和方式确定:

(一)基本指标包括行业核心指标、国有资产保值增值率、成本控制指标

1.行业核心指标是指能够突出反映企业行业特征的产品、服务、项目、技术标准等的指标。

行业核心指标根据具体企业的不同,选取不同的能够突出体现该行业考核核心因素的关键业绩指标。具体项目及考核标准由市国资委根据企业实际研究确定,并在年度经营业绩考核责任书中明确。

2.国有资产保值增值率指标的涵义、计算方式等同第十五条。

3.成本控制指标是指企业在一定条件下实际成本发生水平和尺度所应遵循的数量界限,是企业成本控制体系的重要组成部分。

成本控制指标根据具体企业的不同以及企业发展所处阶段的不同,选取不同的成本控制内容及其标准。具体项目及考核标准由市国资委根据企业实际研究确定,并在年度经营业绩考核责任书中明确。

(二)分类指标根据市委、市政府的工作要求以及国资国企的发展要求,结合企业实际情况,主要围绕下列内容综合研究确定:

1.市委、市政府确定的民生工程。

2.服务地方经济社会发展。

3.提供社会公共产品或服务

4.保护生态文明、促进节能减排。

5.国资监管业务综合质量。

6.其他。

分类指标的具体项目及考核标准在年度经营业绩考核责任书中明确,其中,国资监管业务综合质量指标重点考核企业在安全生产、防治环境污染、信访维稳、重要紧急信息报送等相关方面工作的完成情况。

第十八条  年度经营业绩考核责任书按照下列程序签订:

(一)预报年度经营业绩考核指标建议方案。企业及企业负责人在考核期初30日内按照市国资委年度经营业绩考核要求和企业发展规划及经营状况,结合企业经营预算制定年度拟完成的经营业绩考核指标及其建议值,连同必要的说明材料报市国资委。

企业预报的年度经营业绩考核指标建议方案需经企业监事会审核并签署书面的审核意见。

(二)核定年度经营业绩考核指标方案。市国资委根据宏观经济形势及企业运营环境,对年度经营业绩考核指标及其建议值进行审核,就考核指标及其建议值和有关内容与企业沟通,并征求企业监事会的意见,报经市政府同意后加以确定。

年度经营业绩考核方案中的分类指标,需参考行业主管部门或相关单位意见的,由市国资委进行沟通。

(三)签订年度经营业绩考核责任书。由市国资委主要负责人或其授权代表与企业主要负责人签订年度经营业绩考核责任书,明确考核内容与指标、奖惩事项等。

第十九条  市国资委对年度经营业绩考核责任书的执行情况实施动态监控。

(一)市国资委结合企业月度财务快报、季度经济运行情况分析、企业重大事项报告等,对年度经营业绩考核责任书的执行情况进行动态跟踪检查与监控。

(二)年度经营业绩考核责任书签订后,企业或企业负责人应于每年7月底前将年度经营业绩考核责任书半年度执行情况及相关说明材料报市国资委。

对年度经营业绩考核责任书上半年执行情况明显滞后的企业,除因重大客观因素影响外,市国资委将向企业及企业负责人提出预警并进行督促。

(三)企业发生重大的安全生产事故和质量事故、重大经济损失、重大投融资、重大担保、资产重组、重大涉讼等重要事项应及时向市国资委报告。

第二十条  年度经营业绩考核责任书执行期间,由于国家或本市重大政策变化、战略规划调整、清产核资、企业改革重组、企业发生重大事件及不可抗力等原因影响责任书正常执行的,市国资委可根据具体情况决定或由企业提出申请经双方沟通后,变更、解除或终止责任书。

第二十一条  年度经营业绩考核责任书完成情况按照下列程序进行考核:

(一)每年4月底之前,企业依据经审计的财务决算资料,对上年度经营业绩考核方案完成情况进行总结分析,并将年度总结分析报告报市国资委。

(二)市国资委依据经审计的企业财务决算报告和经审查的统计资料,结合企业年度总结分析报告,在参考企业监事会评价意见的基础上,对企业负责人年度经营业绩考核方案的完成情况进行考核,并形成企业负责人年度经营业绩考核与奖惩意见。

需要征求行业主管部门或相关单位意见的分类指标,由市国资委会同有关行业主管部门或相关单位共同考核。

(三)报经市政府同意后,市国资委将最终确定的企业负责人年度经营业绩考核与奖惩意见反馈企业负责人及其所在企业。

(四)企业负责人对考核与奖惩意见有异议的,可在接到考核与奖惩意见后15日内向市国资委申请复核。市国资委接到复核申请后予以调查核实,必要时可组织专项稽核检查,并视具体情况作出答复。

第二十二条  年度经营业绩考核采取先计分后确定等级的方法。

第二十三条  根据企业负责人年度经营业绩考核情况,年度考核评价最终结果分为优秀、胜任、基本胜任、不胜任四个等级。

优秀等级的进级点为118分;胜任等级的进级点为100分;基本胜任等级的进级点为80分;80分以下为不胜任等级。

第二十四条  企业负责人的年度考核评价系数根据年度经营业绩考核结果确定,最高不超过2。具体按照下列办法确定:

企业主要负责人的年度考核评价系数=1.2+(企业年度经营业绩考核评价分数-100)/(120-100)×0.8

 

第四章  任期经营业绩考核

 

第二十五条  任期经营业绩考核以三年为一个考核期。情况特殊确需调整的,由市国资委决定。

第二十六条  企业负责人任期经营业绩考核采取签订任期经营业绩考核责任书的方式进行。

    第二十七条  任期经营业绩考核责任书主要包括下列内容:

    (一)双方单位名称与主要负责人姓名。

(二)考核的期限。

(三)考核内容及指标。

(四)双方的权利与义务。

(五)考核与奖惩。

(六)责任书的变更、解除与终止。

(七)其他需要约定的事项。

第二十八条  任期经营业绩考核指标包括基本指标和分类指标。不同类别的企业适用不同的基本指标和分类指标,基本指标和分类指标设置的具体内容及其权重在任期经营业绩考核责任书中明确。

第二十九条  任期经营业绩考核指标分别按照下列原则和方式确定:

(一)基本指标包括任期国有资产保值增值率、三年主营业务平均增长率

1.任期国有资产保值增值率是指企业考核期末对客观因素作出调整后的归属于母公司的所有者权益同考核期初经核定的归属于母公司的所有者权益的比率。

任期国有资产保值增值率=(考核期末对客观因素作出调整后的归属于母公司的所有者权益/考核期初经核定的归属于母公司的所有者权益)×100%

客观因素由市国资委参照企业国有资本保值增值结果确认办法的有关规定具体审核确定。

企业任期国有资产保值增值结果以市国资委确认的结果为准。

2.三年主营业务收入平均增长率是指企业主营业务连续三年的平均增长情况。

三年主营业务收入平均增长率=[(考核期末当年主营业务收入/三年前主营业务收入)1/31]×100%

(二)分类指标根据市委、市政府的工作要求以及国资国企的发展要求,结合企业实际情况,主要围绕下列内容综合研究确定:

1.市委、市政府确定的重要工作或任务。

2.深化企业改革发展的三年或中期目标。

3.企业发展规划中确定的重要发展目标

4.市国资委决定实施的重要监管举措。

5.其他。

分类指标的具体项目及考核标准在任期经营业绩考核责任书中明确。

第三十条  任期经营业绩考核责任书按照下列程序签订:

(一)预报任期经营业绩考核指标建议方案。每一任期考核期初,企业及企业负责人按照市国资委任期经营业绩考核要求和企业发展规划及经营状况,提出任期经营业绩考核指标及其建议值,连同必要的说明材料报市国资委。

企业预报的任期经营业绩考核指标建议方案需经企业监事会审核并签署书面的审核意见。

(二)核定任期经营业绩考核方案。市国资委根据宏观经济形势及企业运营环境,对任期经营业绩考核指标及其建议值进行审核,就考核指标及其建议值和有关内容与企业沟通,并征求企业监事会的意见,报经市政府同意后加以确定。

任期经营业绩考核方案中的分类指标,需参考行业主管部门或相关单位意见的,由市国资委进行沟通。

(三)签订任期经营业绩考核责任书。由市国资委主要负责人或其授权代表与企业主要负责人签订任期经营业绩考核责任书,明确考核内容与指标、奖惩事项等。

第三十一条  市国资委对任期经营业绩考核责任书的执行情况进行年度跟踪检查,实施动态监控。

第三十二条  任期经营业绩考核责任书完成情况按照下列程序进行考核:

(一)考核期末,企业及企业负责人对任期经营业绩考核方案完成情况进行总结分析,并将任期总结分析报告报市国资委。

(二)市国资委依据任期内经审计的企业财务决算报告和经审查的统计资料,结合企业负责人的任期总结分析报告,在参考企业监事会对企业负责人任期评价意见的基础上,对企业负责人任期经营业绩考核方案的完成情况进行考核,并根据市政府审计部门按照国家、省、市关于企业负责人任期及离任审计的有关规定依法开展的任期经济责任审计的审计结果,对企业负责人任期经营业绩考核方案完成情况进行必要的修正,形成企业负责人任期经营业绩考核与奖惩意见。

(三)报经市政府同意后,市国资委将最终确定的企业负责人任期经营业绩考核与奖惩意见反馈企业负责人及其所在企业。

(四)企业负责人对任期经营业绩考核与奖惩意见有异议的,可在接到考核与奖惩意见后15日内向市国资委反映。市国资委接到反映后予以调查核实,必要时可组织专项稽核检查,并视具体情况作出答复。

第三十三条  任期经营业绩考核采取先计分后确定等级的方法。

第三十四条  根据企业负责人任期经营业绩考核情况,任期考核评价最终结果分为优秀、胜任、基本胜任、不胜任四个等级。

优秀等级的进级点为118分;胜任等级的进级点为100分;基本胜任等级的进级点为80分;80分以下为不胜任等级。

 

第五章  目标值管理

 

第三十五条  企业负责人经营业绩考核工作实行目标值管理。

第三十六条  年度经营业绩考核目标值重点参考上一年度的实际完成情况制定,以考核指标前三年相同口径的实际完成值的加权平均数为基准值,加权平均数的权重依时间由近及远分别按50%、30%、20%的比例确定。

第三十七条  任期经营业绩考核指标目标值重点参考上一任期考核指标实际完成值、上一任期第三年实际完成值并综合各方面因素进行确定。

第三十八条  年度经营业绩考核指标中的基本指标,根据目标值与基准值之间的差异情况,按照下列方式办理:

(一)年度经营业绩考核指标目标值等于基准值的,以基准分数为基础,按照实际完成程度计分。超过基准值的,最多加至该指标基准分数的120%;低于基准值的,最多扣至该指标基准分数的80%。

(二)年度经营业绩考核指标目标值高于基准值的,以基准分数的110%为基础,按照实际完成程度计分。超过基准值的,最多加至该指标基准分数的130%;低于基准值的,最多扣至该指标基准分数的80%。

(三)年度经营业绩考核指标目标值低于基准值25%及以内的,以基准分数的90为基础,按照实际完成程度计分并实行加分受限。超过基准值的,最多加至该指标基准分数的110%;低于基准值的,最多扣至该指标基准分数的70%。

(四)年度经营业绩考核指标目标值低于基准值25%以上的,以基准分数的90为基础,按照实际完成程度计分并实行加分受限。超过基准值的,最多加至该指标基准分数的100%;低于基准值的,最多扣至该指标基准分数的70%。

(五)年度经营业绩考核指标目标值为零或负数的,计分予以特殊处理,最高得分不超过基准分数的120%,最低得分不低于基准分数的80%。

每项考核指标的具体计分规则在年度经营业绩考核责任书中确定。

第三十九条  任期经营业绩考核指标中的基本指标,根据企业实际完成程度,按照下列方式办理:

(一)任期国有资产保值增值率指标。完成目标值时,得基准分;超过目标值时,每超过1%加1分,最多加至该指标基准分数的120%;低于目标值时,每低于1%扣1分,最多扣至该指标基准分数的80%。

(二)三年主营业务收入平均增长率指标。完成目标值时,得基准分;超过目标值时,每超过1%加1分,最多加至该指标基准分数的120%;低于目标值时,每低于1%扣1分,最多扣至该指标基准分数的80%。

第四十条  年度和任期经营业绩考核指标中的分类指标,根据指标的具体内容和标准,按照下列方式办理:

(一)分类指标能够量化的,对于绝对量指标,完成考核目标值时,得基准分;绝对量超过目标值时,每超过3%加1分,最多加至该指标基准分数的120%;绝对量低于目标值时,每低于3%扣1分,最多扣至该指标基准分数的80%。对于相对量指标,完成考核目标值时,得基准分;相对量超过目标值时,每超过1%加1分,最多加至该指标基准分数的120%;相对量低于目标值时,每低于1%扣1分,最多扣至该指标基准分数的80%。

(二)分类指标不能够量化的,根据企业实际完成工作程度或工作形象进度等因素,酌情加(扣)相应分数。分类指标被相关行业管理部门评为优秀等次或有独立第三方相应定性评价的,可直接加至该指标基准分数的120%。

分类指标得分由市国资委根据上述原则打分确定;必要时,由市国资委商行业主管部门或相关单位共同打分确定。

 

第六章      

 

第四十一条  年度和任期经营业绩考核结果作为企业负责人薪酬分配的重要依据,市国资委根据考核结果对企业负责人实施相应的奖惩。

第四十二条  市国资委实行企业负责人经营业绩考核谈话制度。对于年度和任期经营业绩考核结果为基本胜任及以下等级、严重违规经营以及存在重大经营风险等情形的企业,市国资委将约企业负责人进行诫勉谈话,责成企业负责人提出整改措施,并督促执行。

第四十三条  企业及企业负责人有下列情形之一的,不论经营业绩考核结果如何,企业负责人当年度或任期的考核等级不能确定为胜任及以上等级:

(一)发生重大决策失误,造成国有资产流失的。

(二)发生重大安全与质量责任事故,造成重大不良影响的。

(三)发生严重环境污染事故,造成重大不良影响的。

(四)发生重大投资、担保等重要事项未按规定程序申报,造成国有资产重大损失的。

(五)发生重大群体性上访事件,引起社会不稳定的。

(六)市国资委确认的其他情形。

第四十四条  企业及企业负责人有下列情形之一的,当年度或任期的经营业绩考核结果直接按不胜任等级确定:

(一)弄虚作假,故意虚报、漏报、瞒报企业财务状况,严重影响企业经营结果和业绩评价的。

(二)违反企业负责人廉洁从业规定,受到有关部门行政、纪律、刑事处分的。

(三)市国资委认定的其他情形。

第四十五条  企业负责人年度或任期考核评价为不胜任的,不得领取绩效年薪或任期激励收入;年度或任期考核评价为基本胜任的,扣减30以上绩效年薪或任期激励收入。

第四十六条  企业及企业负责人在考核年度内获得经认定的市级及以上奖励或是受到相关处分的,直接进行相应的加分或扣分。其中,获得国家级荣誉的可加5分/项,获得省级荣誉的可加3分/项,获得市级荣誉的可加1分/项。

企业因荣誉加分因素,年度考核评价总分超过120分的,企业主要负责人年度考核评价系数按120分进行计算。

第四十七条  企业负责人经营业绩考核结果,市国资委按照干部管理权限抄送相关部门。

第四十八条  市国资委按照有关规定,将企业负责人经营业绩考核结果在一定范围内公开。

 

第七章     

 

第四十九条  因工作需要,企业负责人当年在企业任职不满一年的或者不满一个任期的,按实际任职时段进行年度和任期经营业绩考核。

第五十条  市场化选聘的企业负责人经营业绩考核,可采取协议约定的形式进行,加强和完善业绩考核,建立退出机制。

第五十一条  市国资委履行出资人职责企业中非市委或委托市委组织部管理的企业负责人的经营业绩考核工作参照本办法执行。

第五十二条  市国资委受托进行经营业绩考核的市属其他国有及国有控股企业参照本办法执行。

第五十三条  企业依据本办法制定对所属企业负责人的经营业绩考核制度,报市国资委备案。

    第五十四条  本办法由市国资委负责解释。

    第五十五条  本办法自2017年10月1日起施行。市国资委原《苏州市市属国有资产经营公司负责人经营业绩考核暂行办法》(苏国资规〔2012〕1号)同时废止。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抄送:市深化国有企业负责人薪酬制度改革工作领导小组办公室  各县级市(区)、工业园区国资监管部门

苏州市人民政府国资委办公室             2017年8月21日印发

 


(钟利平编辑)

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